Barème kilométrique 2026 : le tableau par puissance fiscale
Le barème kilométrique est une grille officielle publiée chaque année par l'administration fiscale. Il évite d'avoir à additionner toutes vos factures (plein, vidange, pneus, assurance) : vous multipliez simplement les kilomètres parcourus par un coefficient.
Pensez-y comme à un forfait : l'État estime ce que coûte en moyenne un kilomètre parcouru avec une voiture de votre puissance, et vous l'applique.
Le barème voiture applicable aux revenus 2025
Dans le tableau ci-dessous, d représente la distance parcourue à titre professionnel sur l'année, en kilomètres.
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Ces montants sont ceux de la dernière revalorisation, de 5,4 %, intervenue en 2023 : le barème n'a pas été revalorisé depuis.
Où trouver la puissance fiscale de votre voiture ?
La puissance fiscale, exprimée en chevaux fiscaux (CV), n'a rien à voir avec la puissance moteur en chevaux. C'est une valeur administrative calculée à partir des émissions de CO2 et de la puissance réelle du moteur. Elle figure sur votre certificat d'immatriculation, case P.6.
Quelques ordres de grandeur :
- Une Renault Clio V TCe 90 ou une Peugeot 208 PureTech 100 : 5 CV en général.
- Un SUV comme le Peugeot 3008 1.5 BlueHDi 130 : 6 ou 7 CV selon la version.
- Une Renault Zoe : de 1 à 4 CV selon l'année et la version.
- Une Tesla Model 3 : nettement plus, souvent une dizaine de CV selon la version.
Ces valeurs varient selon le millésime et la motorisation : seule la case P.6 de votre carte grise fait foi.
Calcul des frais kilométriques 2026 : 5 exemples concrets
Le calcul se fait en trois étapes :
- Additionnez tous vos kilomètres professionnels de l'année (trajets domicile-travail et déplacements pour le travail).
- Repérez votre ligne (puissance fiscale) et votre colonne (tranche de kilométrage).
- Appliquez la formule, puis ajoutez 20 % si votre voiture est 100 % électrique.
Voici ce que cela donne pour des profils courants.
Exemple 1 : petite citadine, trajets courts
Une Toyota Aygo de 4 CV, 8 000 km dans l'année.
Calcul : (8 000 × 0,340) + 1 330 = 4 050 € de frais déductibles.
Exemple 2 : compacte essence, navetteur classique
Une Peugeot 308 de 5 CV, 12 000 km dans l'année.
Calcul : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 5 679 €.
Exemple 3 : SUV diesel, gros rouleur
Un Peugeot 3008 de 7 CV, 25 000 km dans l'année.
Calcul : 25 000 × 0,470 = 11 750 €.
Exemple 4 : peu de kilomètres
Une Volkswagen Golf de 6 CV, 4 000 km (temps partiel ou télétravail fréquent).
Calcul : 4 000 × 0,665 = 2 660 €.
Exemple 5 : citadine électrique
Une citadine électrique de 3 CV ou moins, 15 000 km.
Calcul : (15 000 × 0,316) + 1 065 = 5 805 €, puis majoration de 20 % : 5 805 × 1,2 = 6 966 €.
Bon réflexe : tenez un relevé simple (tableau ou carnet) avec les dates, les trajets et les kilomètres. En cas de contrôle, c'est votre meilleure preuve.
Barème kilométrique voiture électrique 2026 : la majoration de 20 %
Depuis 2021, les propriétaires d'une voiture 100 % électrique peuvent majorer de 20 % le montant obtenu avec le barème. L'objectif : tenir compte du prix d'achat plus élevé de ces véhicules, donc d'une dépréciation plus forte.
Qui en bénéficie ?
- Oui : les voitures 100 % électriques (carburant « EL » en case P.3 de la carte grise).
- Non : les hybrides, y compris rechargeables, et les voitures thermiques, y compris au GPL ou au bioéthanol.
Un point souvent mal compris : de nombreuses électriques, surtout les citadines, ont une puissance fiscale faible. Elles tombent alors sur les lignes les moins avantageuses du tableau. La majoration compense une partie de cet écart, sans forcément le combler face à un SUV thermique de 7 CV. Les modèles plus puissants peuvent en revanche se situer bien plus haut dans le tableau : vérifiez la case P.6 de votre carte grise.
Ne confondez pas ce dispositif avec le projet de taxe au kilomètre pour les voitures électriques, qui concerne une éventuelle future fiscalité sur l'usage. Nous l'expliquons dans notre article sur la taxe au kilomètre pour les voitures électriques.
Barème kilométrique 2026 et impôts : frais réels ou abattement de 10 % ?
Par défaut, l'administration applique à vos salaires un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels. Vous pouvez y renoncer et déclarer vos frais réels, dont les indemnités kilométriques font partie. Mais ce choix n'est gagnant que si vos frais dépassent ces 10 %.
Faites le calcul avant de cocher la case
Prenons un salaire net imposable de 30 000 € :
- Abattement automatique : 3 000 €.
- Frais réels avec la Peugeot 308 de l'exemple 2 : 5 679 €.
Ici, les frais réels réduisent le revenu imposable de 2 679 € de plus. Avec 4 000 km seulement et un salaire de 40 000 €, l'abattement resterait plus intéressant.
Ce que le barème couvre, et ce qui s'ajoute
Le barème inclut déjà :
- le carburant ou la recharge ;
- l'entretien, les réparations et les pneus ;
- l'assurance ;
- la dépréciation du véhicule, c'est-à-dire la perte de valeur liée à l'usage.
Vous pouvez y ajouter, sur justificatifs :
- les péages et frais de stationnement liés au travail ;
- les intérêts d'un crédit auto, au prorata de l'usage professionnel.
Les règles à respecter
- 40 km maximum entre domicile et travail par trajet, sauf circonstances particulières à justifier : emploi précaire, mutation, état de santé, contraintes familiales.
- Un aller-retour par jour, ou deux si vous rentrez déjeuner chez vous pour une raison justifiée.
- Les jours de télétravail, de congé et d'arrêt maladie ne comptent pas.
- La voiture doit être à votre nom ou à celui d'un membre de votre foyer fiscal.
- Si vous optez pour les frais réels, tous vos frais professionnels doivent être déclarés au réel (repas, formation, etc.).
Indemnités kilométriques versées par l'employeur
Si votre employeur vous rembourse vos déplacements professionnels avec ce même barème, ces indemnités sont exonérées d'impôt et de cotisations dans la limite du barème. En contrepartie, vous ne pouvez pas déduire une seconde fois les mêmes kilomètres aux frais réels.
Quand le barème révèle que votre voiture vous coûte trop cher
Le barème kilométrique donne une estimation officielle du coût d'un kilomètre : environ 0,40 à 0,70 € selon la puissance. Si vous roulez beaucoup avec un SUV de 7 CV, c'est un signal à prendre au sérieux. Votre voiture vous coûte peut-être plus qu'elle ne vous sert.
Pour le vérifier, comparez votre usage réel avec le coût complet de votre véhicule : nous détaillons la méthode dans notre article combien vous coûte vraiment votre voiture par an. Si vous roulez en LOA, surveillez aussi le kilométrage prévu au contrat : voyez que faire si vous dépassez les kilomètres de votre LOA.
Changer pour une voiture plus adaptée (une citadine pour les trajets urbains, une électrique pour un usage quotidien régulier) peut faire baisser vos dépenses bien plus que la déduction fiscale ne vous rapporte. Le kilométrage pèse aussi lourd sur la valeur de revente : une voiture bien entretenue, avec un kilométrage cohérent et justifié, se vend mieux. C'est ce que vérifient les agents spécialistes CapCar lors de l'inspection certifiée de chaque véhicule.
Conclusion : le barème kilométrique 2026, un levier à calculer avec précision
Le barème kilométrique 2026 peut alléger nettement vos impôts si vous roulez beaucoup pour le travail. Repérez votre puissance fiscale en case P.6, appliquez la bonne formule, ajoutez 20 % si vous roulez en électrique, puis comparez avec l'abattement de 10 % avant de choisir les frais réels.
Et si le calcul vous montre que chaque kilomètre vous coûte cher, c'est peut-être le moment de changer de voiture. Votre voiture coûte trop cher en kilomètres ? Estimez sa valeur et vendez-la au meilleur prix avec CapCar. Un agent CapCar près de chez vous inspecte votre véhicule, le met en valeur et gère la vente de A à Z, avec des garanties rassurantes pour l'acheteur. Vous cherchez un modèle plus économique ? Parcourez nos voitures d'occasion inspectées.